藏富於民:英國ISA節稅帳戶

久聞ISA(Individual Saving Accounts)這個可以節稅的笨蛋投資法,最近上網銀查帳,很少仔細看帳戶首頁的我難得看到這訊息,決定一探ISA究竟。

什麼是ISA

簡單說就是免抽利息稅/資本利得稅的鼓勵型存款帳戶。

每個稅務年度HM Treasury會規定每人放進ISA的金額上限,2015/2016納稅年度為£15,240。

ISA又分為現金型Cash ISA以及投資型Stocks and shares ISA,如果你存款型跟投資型ISA各有一個,那總共加起來存入金額上限不得超過£15,240,且每人僅能持有一個存款型及投資型ISA

ISA種類

Cash ISA:現金存款帳戶。

Stocks and shares ISA:公司股份、基金、債券。如果上述項目原本就並非歸類於ISA,不可轉為ISA。

Innovative Finance ISA:風險較高的投資型ISA,鎖定Peer-to-peer lending族群(網絡借貸),最高可得到6%利息,不過風險較高,且Financial Services Compensation Scheme不會針對此ISA做存款擔保。

Help to Buy: ISA:政府協助First time buyer首購族的存款專案,只要開戶時存入£1,200,接著只要存款介於£1,600~£12,000之間,政府加碼25%給你;存款超過£12,000,政府贊助上限為£3,000。不過政府最低贊助額是£400,所以最少要存£1,600才行。當你存夠錢準備買房時,由代書提交申請領取補助款,並關掉帳戶。這裡的存款額一樣算在年度ISA額度上限裡。

Junior ISA:為18歲以下的孩子設計ISA,一樣分為現金型跟投資型,2015/16上限是£4,080。孩子16歲時即可接手管理帳戶,但要等到18歲孩子才能自行把錢領出來。

Life insurance ISA:保險儲蓄型ISA,死後給付給遺族時可免稅。

Lifetime ISA(2017年開始):18~40歲之間開戶,針對首購族及存退休金族群,遊戲規則跟Help to Buy: ISA相似,每年最高存到£4,000,到50歲之前的存款可以獲得政府25%補助。

Additional Permitted Subscription:如果伴侶或配偶死亡,可以申請APS將其名下的ISA移到遺族名下處理,等於遺族當年度的ISA上限會提高。

ISA的眉角

以往鼓勵只進不出的政策,在2016年4月起有所改變,雖然最高免稅總額一樣是£15,240(2017/18年額度為£20,000),但是領出的額度在同一個稅務年度存回ISA,仍享有免稅優惠。這項政策對大部分的ISA都適用,不論何時開戶,唯一的規則就是領出的錢要在同個稅務年度中存回去。

舉例來說:

在2016/17年度存入£15,240,接著領出£5,000,只要在同一個稅務年度存回最高為£5,000的額度,仍然可以享有利息免稅優惠。

不過並非所有ISA都能如此,像是Junior ISAHelp to Buy: ISA就不適用領多少存回多少的規則。

此外,各家銀行會針對不同ISA產品訂立規則,對此各家理財網站都有說明,取錢便利度與利率孰輕孰重,只能交給消費者自己評估了,也可以看看理財專家Martin Lewis這篇Top Cash ISAs了解一下。

Martine Lewis也建議讀者每年比較各家銀行開出的Isa利率,如果目前使用的銀行利率不夠好,趕緊開新戶把存款轉到利率好的ISA。

延伸閱讀

留學英國期間的理財規劃:五色鳥與飛魚的旅英札記。一年的碩士生老實說真的沒那麼多錢在那裏移來移去的,不過博士生就可以仔細讀一讀了。

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3 Comments

  1. 組頭您好 我剛到英國 想問一下最近收到銀行 HSBC 的tax resident self -certification form 通知,大約六張的 form要我填寫<信件主旨是"We need your confirmation about where you're a tax resident"
    裡面附的其中一張附件是"Tax status declaration – individual" 還要提供TIN
    請問我需要填寫回去嗎?目前還沒有開始工作 不知道填寫了是不是就開始繳稅 ,請問您有遇過一樣的狀況嗎? 謝謝

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    1. 我自己沒有遇過,可是有幫人處理過類似的文件,但我不記得是否是一模一樣的表格了。
      我那時是直接打電話去銀行問說為什麼會收到這個,用途是什麼。
      那個時候銀行跟我說是政府隨機查稅用的。

      建議你打電話之前先把表格看過一次,看哪些格子不會填的(像是你沒有ni怎麼填、會不會被抽稅都可以問),打電話過去問清楚目的之後,確定不影響你,就把不會填的格子都一併問清楚怎麼填。
      最後別忘了問他說填完怎麼把表格交回去,是交回分行就可以嗎?還是需要郵寄?有沒有交回去的期限?

      如果自己處理沒有把握,就把信跟表格一併拿去你家附近的Citizens advice,他們會幫你打電話問清楚,通常還能幫你填表(我那時有幫那位個案填表,端看各個辦公室的做法),通常免費的,要收費他們也會事先跟你說。

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